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Comment calculer les taxes au Canada

Une taxe fédérale, quatre régimes provinciaux différents, et un cas particulier au Québec : voici comment le calcul fonctionne réellement, avec des exemples chiffrés aux taux en vigueur en 2026.

Au Canada, le prix affiché en magasin est presque toujours un prix avant taxes. Ce qui s'ajoute à la caisse dépend de la province où la vente a lieu, et non de l'endroit où l'acheteur habite. Selon la province, vous verrez une seule ligne de taxe sur votre reçu, deux lignes distinctes, ou une seule taxe fédérale.

1. La TPS : la même partout

La taxe sur les produits et services (TPS) est une taxe fédérale de 5 % perçue par l'Agence du revenu du Canada. Elle s'applique dans les treize provinces et territoires, sur les mêmes biens et services partout au pays. Un ordinateur à 1 000 $ supporte 50 $ de TPS à Vancouver comme à Halifax.

Là où les régimes diffèrent, c'est dans ce qui s'ajoute à cette TPS. Trois cas de figure existent : la province a fusionné sa taxe avec la TPS (c'est la TVH), elle perçoit une taxe provinciale séparée (TVQ au Québec, TVP ou TVD ailleurs), ou elle n'en perçoit aucune.

En Alberta, au Yukon, dans les Territoires du Nord-Ouest et au Nunavut, la TPS de 5 % est la seule taxe de vente. Un achat de 100 $ y revient à 105,00 $, et c'est le taux le plus bas au pays.

2. La TVH : quand tout est fusionné

Cinq provinces ont fusionné leur taxe provinciale avec la TPS fédérale pour former la taxe de vente harmonisée (TVH). Une seule taxe apparaît alors sur le reçu, administrée par l'Agence du revenu du Canada, qui reverse ensuite la part provinciale à la province.

• Ontario : 13 %
• Nouvelle-Écosse : 14 %
• Nouveau-Brunswick : 15 %
• Île-du-Prince-Édouard : 15 %
• Terre-Neuve-et-Labrador : 15 %

La part fédérale de 5 % est comprise dans ces taux : elle n'est pas facturée en plus. En Ontario, les 13 % se décomposent en 5 % de part fédérale et 8 % de part provinciale, mais le client ne voit qu'une seule ligne.

L’article sur le calcul des taxes en Ontario détaille ce régime et la règle du lieu de fourniture pour les ventes interprovinciales.

Le calcul : 45,99 $ × 13 % = 5,98 $ de taxe, soit un total de 51,97 $. Autrement dit, multiplier le prix par 1,13.

3. La TVQ : le cas particulier du Québec

Le Québec perçoit sa propre taxe de vente, la TVQ, au taux de 9,975 %, en plus de la TPS fédérale de 5 %. Les deux taxes apparaissent sur des lignes distinctes du reçu. Fait important : elles se calculent toutes les deux sur le prix avant taxes. La TVQ ne s'applique pas sur la TPS.

Ce détail a changé en 2013. Auparavant, la TVQ était calculée sur le prix TPS incluse, mais à un taux plus bas de 9,5 % : 1,05 × 1,095 donne exactement 1,14975. La réforme a donc changé la méthode et le taux nominal en même temps, sans modifier un cent de ce que paie l'acheteur. Le taux combiné réel est resté de 14,975 %.

L'erreur à éviter aujourd'hui est d'appliquer le taux actuel de 9,975 % sur un prix TPS incluse. Sur un achat de 100 $, ce calcul composé donnerait 115,47 $ au lieu de 114,98 $ : un écart de 0,49 $ qui se creuse sur les gros montants.

Chaque taxe part du même montant de 250,00 $ : 250 × 5 % = 12,50 $ pour la TPS, et 250 × 9,975 % = 24,94 $ pour la TVQ (24,9375 $ arrondi à la cent). Sur 1 000 $, cela donne 50,00 $ de TPS et 99,75 $ de TVQ, pour un total de 1 149,75 $. Calculer les deux taxes revient donc à appliquer deux pourcentages distincts au même prix de départ, puis à additionner les deux résultats, jamais l'un après l'autre.

Sources

• Agence du revenu du Canada — Taux de TPS/TVH et règles sur le lieu de fourniture
• Revenu Québec — Règles de base relatives à l’application de la TPS/TVH et de la TVQ
• Revenu Québec — Biens et services taxables, détaxés ou exonérés

Les taux utilisés partout sur ce site sont revérifiés auprès de ces deux sources à chaque mise à jour. La méthode est décrite sur la page À propos.

Besoin d'isoler une seule des deux taxes, pour une déclaration ou un achat hors province ? Voir Calculer seulement la TPS ou seulement la TVQ.

4. La TVP : une taxe provinciale distincte

Trois provinces de l'Ouest perçoivent une taxe de vente provinciale séparée, qui coexiste avec la TPS sans être harmonisée avec elle :

• Colombie-Britannique : TVP de 7 %, soit 12 % avec la TPS
• Manitoba : taxe de vente au détail (TVD) de 7 %, soit 12 %
• Saskatchewan : TVP de 6 %, soit 11 %

Comme au Québec, ces taxes se calculent sur le prix avant taxes, sans composition. Un achat de 80 $ en Colombie-Britannique supporte 4,00 $ de TPS et 5,60 $ de TVP, pour un total de 89,60 $. En Saskatchewan, 200 $ deviennent 222,00 $ (10,00 $ + 12,00 $) ; au Manitoba, 120 $ deviennent 134,40 $ (6,00 $ + 8,40 $).

Une différence importante pour les entreprises : la TPS, la TVH et la TVQ payées sur les achats d'affaires sont généralement récupérables au moyen des crédits de taxe sur les intrants. La TVP et la TVD ne le sont pas : elles constituent un coût réel pour l'entreprise, sauf exemption précise. Les assiettes fiscales diffèrent aussi : un bien exonéré de TPS peut rester assujetti à la TVP, et l'inverse existe également.

5. Comment calculer les taxes sur un montant total (prix taxes incluses)

L'opération inverse est utile dès qu'on ne connaît que le montant final : un reçu sans détail, un prix tout inclus, une somme encaissée à répartir. La règle tient en une division :

Prix avant taxes = montant total ÷ (1 + taux combiné)

Au Québec, on divise par 1,14975 ; en Ontario, par 1,13 ; en Nouvelle-Écosse, par 1,14 ; au Nouveau-Brunswick, à l'Île-du-Prince-Édouard et à Terre-Neuve-et-Labrador, par 1,15 ; en Colombie-Britannique et au Manitoba, par 1,12 ; en Saskatchewan, par 1,11 ; en Alberta et dans les territoires, par 1,05.

Un total de 56,50 $ en Ontario correspond ainsi à 50,00 $ avant taxes et 6,50 $ de TVH. Au Québec, 114,98 $ correspondent à 100,00 $ avant taxes, 5,00 $ de TPS et 9,98 $ de TVQ.

L'erreur fréquente consiste à soustraire le pourcentage du total : retirer 14,975 % de 114,98 $ donne 97,76 $, un résultat faux de plus de deux dollars. Le pourcentage s'applique au prix avant taxes, jamais au total. Le calculateur de taxes inversé fait l'opération pour les treize provinces et territoires.

Besoin de faire ce calcul dans Excel ou Google Sheets ? Voir Formule TPS et TVQ pour Excel et Google Sheets, avec l'arrondi correct et une formule par province.

6. Produits exemptés ou détaxés

Tous les achats ne sont pas taxés au taux combiné de la province. Le régime fédéral distingue deux situations : les fournitures détaxées, taxables à 0 %, et les fournitures exonérées, hors du champ de la taxe. La différence importe surtout aux entreprises, puisque seules les premières donnent droit aux crédits de taxe sur les intrants.

Les principaux cas visés par la détaxation ou l'exonération :

• l'épicerie de base (pain, lait, légumes, viande non préparée) ; les repas de restaurant, les boissons gazeuses et les grignotines restent taxables ;
• les médicaments sur ordonnance et plusieurs appareils médicaux ;
• la plupart des services de santé, dentaires et d'enseignement ;
• les services financiers et les loyers résidentiels de longue durée.

À cela s'ajoutent des remboursements et exemptions propres à chaque province. Le Québec rembourse la TVQ sur les livres imprimés ; l'Ontario applique un remboursement de la part provinciale de la TVH sur les livres, les vêtements pour enfants et les couches ; la Colombie-Britannique exonère de TVP les vêtements pour enfants et les aliments de base. Les règles varient d'une province à l'autre, et un même produit peut être détaxé d'un côté d'une frontière provinciale et taxé de l'autre.

Inversement, certains achats sont taxés davantage ou selon des règles particulières : l'alcool, le tabac, l'hébergement touristique, les primes d'assurance et les véhicules d'occasion vendus entre particuliers suivent des régimes distincts.

Faire le calcul

La calculatrice de taxes applique automatiquement le régime de la province choisie et affiche le détail ligne par ligne, dans les deux sens de calcul. Les questions les plus fréquentes sur la TPS et la TVQ sont regroupées dans la foire aux questions, et des cas plus précis (Excel, facturation, isoler une taxe) sont traités dans le blog.

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Guide fourni à titre informatif, à jour des taux en vigueur en 2026. CalculatriceTaxes.ca est un site indépendant, sans affiliation avec l'Agence du revenu du Canada ni avec Revenu Québec.